Введение
Соединенные Штаты были в авангарде внедрения и инноваций криптовалюты. Однако с появлением криптовалют потребность в четких налоговых правилах становится все более важной. В этой статье мы рассмотрим законы о налогах на криптовалюту в Соединенных Штатах, предоставив вам важную информацию о том, как налоги применяются к различным видам деятельности, связанным с криптовалютой.
Понимание крипто-налогов
Принципы налогообложения
Когда дело доходит до криптовалют, Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает их как собственность для целей налогообложения, а не как традиционную валюту. Это означает, что крипто-транзакции могут инициировать налогооблагаемые события, аналогичные покупке или продаже других активов.
Классификация криптовалют
Криптовалюты классифицируются либо как инвестиционные активы, либо как активы личного пользования. Инвестиционные активы включают криптовалюты, хранящиеся в инвестиционных целях, в то время как активы для личного использования охватывают криптовалюты, используемые для повседневных транзакций.
Отчетность о криптовалютных транзакциях
Отслеживание прибылей и убытков
Чтобы точно сообщать о своих налогах на криптовалюту, очень важно отслеживать свои прибыли и убытки от каждой транзакции. Это включает в себя покупку, продажу, обмен и конвертацию криптовалют. Вам нужно будет рассчитать справедливую рыночную стоимость криптовалюты на момент каждой транзакции.
Требования к отчетности IRS
IRS требует от налогоплательщиков сообщать о своих криптовалютных транзакциях, включая доходы, прирост капитала и убытки. Форма 8949 и Приложение D обычно используются для сообщения о прибылях и убытках в криптовалюте.
Налоговый режим различных видов деятельности
Майнинг и стейкинг
Майнинг и стекинг криптовалют рассматриваются как деятельность, приносящая доход. Справедливая рыночная стоимость криптовалюты, полученной в результате майнинга или стейкинга, считается налогооблагаемым доходом.
Торговля и инвестирование
Криптоторговля и инвестиции облагаются налогом на прирост капитала. Краткосрочный прирост капитала относится к активам, удерживаемым менее года, а долгосрочный прирост капитала применяется к активам, удерживаемым более года.
Аирдропы и форки
Аирдропы и форки могут привести к созданию новых криптовалют. Налоговый режим этих событий зависит от того, облагаются ли они налогом как обычный доход или прирост капитала.
Налоговые последствия для бизнеса
Прием криптоплатежей
Компании, которые принимают криптовалюты в качестве оплаты, должны отслеживать справедливую рыночную стоимость полученной криптовалюты и сообщать о ней как о доходе. Важно вести подробные записи в соответствии с правилами IRS. Оплата труда сотрудников в криптовалюте.
Некоторые предприятия предпочитают компенсировать своих сотрудников криптовалютами. В таких случаях справедливая рыночная стоимость криптовалюты на момент выплаты облагается подоходным налогом и налогом на заработную плату. И работодатель, и работник должны сообщать об этом доходе и соблюдать применимое налоговое законодательство.
Стратегии налогового планирования
Сбор налоговых убытков
Сбор налоговых убытков включает в себя стратегическую продажу криптовалют, стоимость которых снизилась, чтобы компенсировать прирост капитала. Осознавая убытки, вы можете уменьшить свои общие налоговые обязательства. Тем не менее, важно знать о правиле IRS, согласно которому вы не можете требовать убытков, если вы выкупите ту же или практически идентичную криптовалюту в течение 30 дней. Распространенные ошибки, которых следует избегать
Не сообщать о крипто-доходе
Одна из самых распространенных ошибок, совершаемых держателями криптовалюты, неспособность сообщить о своих доходах от криптовалюты. Важно помнить, что IRS ожидает, что налогоплательщики будут сообщать обо всех налогооблагаемых событиях, связанных с криптовалютами. Пренебрежение отчетом о доходах от криптовалюты может привести к штрафам и проверкам.
Неправильный расчет прибыли
Еще одна ошибка неверный расчет прибыли и убытков от криптотранзакций. Точный учет и понимание справедливой рыночной стоимости ваших криптовалют во время каждой транзакции необходимы для обеспечения надлежащей налоговой отчетности.